要如何進(jìn)行現(xiàn)金期末對賬？

2016/12/23 11:34:06

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　　對賬，是對前一個清算周期的交易信息進(jìn)行核對，以確認(rèn)交易信息的一致性和正確性的過程。那么要如何進(jìn)行現(xiàn)金期末對賬？下面讓小編詳細(xì)介紹：

　　1.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金收付款憑證核對

　　收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致。

　　核對的項目主要是：核對憑證編號;復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。

　　2.現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對

　　現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的，現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的，記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致，但由于兩個賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯。出納應(yīng)定期出具“出納報告單”與總賬會計進(jìn)行核對，找出錯誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。

　　3.現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對

　　首先結(jié)出當(dāng)天現(xiàn)金日記賬的賬面余額，再盤點庫存現(xiàn)金的實有數(shù)，看兩者是否完全相符。庫存現(xiàn)金盤點報告一般是通過庫存現(xiàn)金實地盤點法查對，應(yīng)按“庫存現(xiàn)金實有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對，清查完畢，要編制表。